Hojas de Trabajo

• Trial Balance
• Hoja de Trabajo para Inversión de Capital Privado Admisible
• Créditos Arrastrados
• Pagos y Retenciones
• Crédito por Inversión
• Contribución Retenida en el Origen
• Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a accionistas
• Créditos o Compra de Créditos Contributivos
• Contribución Alternativa Mínima Pagada
• Depreciación
• Depreciación Volumen Menor a $3M
• Pérdidas Netas

Hoja de Trabajo para Inversión de Capital Privado Admisible

La información calculada en la Hoja de Trabajo para Inversión de Capital Privado Admisible se utiliza para completar la Línea 59 de la Parte II de la planilla de contribución sobre ingresos de corporaciones. Debes anotar en esa línea la deducción admisible determinada en la hoja de trabajo, siguiendo el procedimiento y los límites establecidos para inversiones en FCP o FCP-PR.

Créditos Arrastrados

En la planilla 480.2 de Contribución sobre Ingresos de Corporaciones, los créditos arrastrados se reflejan en las siguientes líneas del Anejo B:

• Créditos sujetos a limitación: Línea 6, Parte IV

• Créditos arrastrados de años anteriores (no sujetos a limitación): Línea 16, Parte II, Sección B

Ambas líneas pueden ser completadas mediante el Detalle 4, utilizando una sola hoja de trabajo en formato Excel para importar las cantidades correspondientes.

💡 Nota:
Todas las hojas de trabajo presentadas a continuación permiten importar datos mediante archivos de Excel.

El proceso de importación es el mismo para todas las hojas compatibles. A continuación, se muestra un ejemplo general: 

Pagos y Retenciones

Con el Detalle 5, es posible ingresar mediante Excel las cantidades relacionadas a pagos y retenciones para las siguientes líneas:

• Anejo B, Parte 3, Línea 10(b)

• Anejo IE, Parte 1, Líneas 4, 5 y 8

• Anejo IE, Parte 2, Líneas 1(O), 2(F), 17 y 19

Crédito por Inversión

Utilizando la hoja de Excel, puede importar la cantidad a reportada en el Detalle 6 la línea 3, parte 2 del Anejo B.

Contribución Retenida en el Origen

A través de esta hoja de trabajo del Detalle 10, puede importar desde Excel la información correspondiente a las informativas 480.6C y/o 480.6SP, la cual será reportada en las siguientes líneas:

• Anejo B, Parte 3, Línea 5
• Anejo B, Parte 3, Línea 6

Contribución Retenida en el Origen sobre la Participación Distribuible a Accionistas

Utilizando la hoja de trabajo del Detalle 11, tiene la opción de importar desde Excel los datos de las informativas 480.6EC y/o 480.F, que serán reflejados en las siguientes líneas:

• Anejo B, Parte 3, Línea 7
• Anejo B, Parte 3, Línea 8 

Créditos o Compra de Créditos Contributivos

Mediante la hoja de trabajo del Detalle 25, puede importar desde Excel la información relacionada con otros créditos o la compra de créditos contributivos, la cual será reportada en las siguientes líneas del Anejo B:

• Parte 2, Línea 7

• Parte 2, Línea 17

• Parte 4, Línea 6

• Parte 4, Línea 14

Contribución Alternativa Mínima Pagada

Puede importar, mediante hoja de Excel, los datos de la Determinación de la Cantidad de Contribución Alternativa Mínima Pagada en Años Anteriores no Reclamada como Crédito, los cuales serán reflejados en:

• Anejo A, Parte VII

Depreciación

Utilice esta hoja de trabajo para llevar cantidades al Anejo E de Depreciación por medio de importe de Excel. 

Depreciación Volumen Menor a $3M

Para negocios con volumen de ingresos menor o igual a $3,000,000, puede importar la información de depreciación correspondiente al Anejo E1 utilizando la hoja en Excel.

Pérdidas Netas